根据县委统一部署，2023年3月10日至5月10日，县委第一巡察组对临澧县财政局党组进行了巡察，7月19日，县委巡察组向临澧县财政局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察集中整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

针对县委第一巡察组反馈意见，我们坚持统一思想、提高认识；坚持问题导向、压实责任；坚持整体联动、合力推进，整改工作开展有力有序。

（一）强化组织领导。召开局党组扩大会议，专题研究巡察反馈意见整改工作，成立了以财政局主要负责人为组长，其他领导班子成员为副组长，各股室（中心）负责人为成员的巡察整改工作领导小组。主要负责人在会上做了集中谈话提醒，要求局领导成员、股室（中心）负责人针对具体问题，各司其职，真抓实改，举一反三，整章建制。召开巡察反馈意见整改专题民主生活会，班子成员结合巡察反馈问题和工作实际，查认识、查责任、查作风，开展批评和自我批评，为巡察反馈意见整改工作提供了有力的政治思想保障。

（二）制定整改方案。根据巡察反馈意见和问题清单，研究制定了《中共临澧县财政局党组关于落实县委第一巡察组反馈意见的整改方案》（临财党组〔2023〕7号），明确了整改步骤、具体整改任务和每项任务的责任领导、责任股室、整改期限。坚持由一把手负总责、各分管领导分工负责，共同推进整改的责任体系，促进整改工作深入扎实开展。

（三）强化整改调度。整改期间，主要负责人落实主业主责，亲自调度、靠前指挥。局党组五次召开会议研究、调度整改工作，落实整改任务。10月8日，召开中层骨干以上会议，分别汇报整改情况，进一步查漏补缺，解决重点难点问题，打好巡察整改攻坚战。

截至目前，巡察反馈的12个具体问题，已完成整改10个，基本完成整改2个。

二、巡察反馈问题整改进展情况

（一）反馈问题：贯彻上级决策部署不到位，履职尽责存在差距

1. 政治理论学习不够扎实。

整改情况：一是科学制定计划。制定了《临澧县财政局2023年党组理论学习中心组学习计划》《临澧县财政局党员干部学习贯彻党的二十大精神教育培训方案》并严格落实。二是精心组织主题教育。认真部署、扎实推进学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，成立了县财政局主题教育工作领导小组，制定主题教育重点工作提示、任务清单。采取集中学习与个人自学相结合的方式强化政治理论学习。三是加强督促指导。坚持领导带头，指导并督促完善个人学习笔记，不定期开展抽查，给每名党员发放专用学习笔记本。

2. 财政预算行为不够规范。

整改情况：一是做好谈话提醒。分管领导对预算股股长针对巡察反馈财政预算不够规范问题做了谈话提醒。二是出台文件。制定下发了《临澧县财政局关于编制2023年部门预算的通知》（临财发〔2022〕26号）文件。三是规范预算编制。自2023年起，我县财政实施全口径预算原则。将上年结转收入、上级补助收入、纳入预算管理的非税收入、专户管理的收入和其他收入全部纳入部门预算，做好资金统筹安排，合理编制支出方案，未纳入预算的收入不得安排支出；2023年所有专项已明确到具体项目、单位及金额。四是严格预算项目支出安排及拨付。自2022年起，年底关账时没有再安排相关支出项目。今后将继续严格杜绝未通过审议审批程序直接列支问题。五是深化财政预算绩效管理。自2023年起，强化绩效评价结果的运用，对绩效目标评价不高的项目，调减项目资金安排额度。同时，强化资金调度，做好预算支出项目的及时拨付。六是严格预备费编制及使用。2023年我局将执行预备费方案启动流程，今后动用预备费需报常务副县长审定后，才可列支预备费。2020年—2022年预备费安排分别占县级财力安排支出的1%、1%、1.2%，符合《预算法》1%—3%的相关规定。

3. 收入组织不够有力。

整改情况：

（1）关于“了解情况不透彻”问题。加强与县统计局、县工信局等部门的协作联系，坚持每季度调查统计全县规模口径工业企业的主营业务收入、实现利润、入库税金等主要经济指标，分析增减变化，全面掌握有关情况。

（2）关于“收入清理确认不及时”问题。坚持立行立改，县财政事务中心将部分待查收入及不需上解的分成收入于5月9日上缴财政专户。今后将定期做好收入清理工作，确保收入及时入库。

（3）关于“部分使用债券置换资金的单位应付利息未收缴到位”问题。一是压实工作责任。分管领导对金融债务股股长开展了谈话提醒，要求落实债券置换资金利息收缴任务。二是出台政策文件。县政府性债务管理工作领导小组办公室出台了《关于进一步做好防范化解政府性债务风险工作的通知》（临债管办发〔2023〕1号）文件，下发到各乡镇（街道）、县直单位，要求积极筹措化债资金，偿还债券置换资金利息，不能完成目标任务的，从财政预算资金中扣缴。三是大力开展催收。对债券置换资金利息未缴清单位，严格催收或从财政预算资金中扣缴到位。

4. 财政资金监管力度不够。

整改情况：

（1）关于“财政资金账户清理不彻底”问题。一是及时纠错抓整改。9月5日前将3个内部专户移交国库股管理，撤销了2个内部专户及6个子户。二是举一反三抓整改。认真开展全县账户清理，7月5日印发了《关于开展实有资金账户清理暨财政资金安全检查的通知》（临财函〔2023〕8号）文件，清理发现2个单位存在3个已不需用账户，9月28日前已完成撤销。

（2）关于“惠民惠农补贴资金监督管理不到位”问题。一是压实工作责任。分管领导对乡镇财政服务中心主任开展了提醒谈话，要求强力推进“一卡通”补贴项目应纳必纳等工作。二是强化制度建设。报请县政府办出台了《临澧县财政惠民惠农补贴资金“一卡通”发放管理细则》（临政办〔2023〕5号）文件。三是坚持“应纳全纳”。目前已按照全省阳光审批系统建设要求，所有项目都实现了应纳全纳。四是坚持补贴账户动态管理。截至2022年底，全县死亡账户、僵尸账户全部销户处理。同时，责令乡镇财政所每季度开展一次惠民惠农补贴账户清理。

5. 落实重点工作责任不够到位。

整改情况：

（1）关于“财源建设力度不够”问题。一是成立了工作班子。报请县政府同意，成立由两名县领导为组长，财政、税务、工信、商务等部门主要负责人为副组长的临澧县财源建设税费征管提质增效“十大行动”工作领导小组，明确“十大行动”工作由县财源办牵头。二是出台了工作方案。6月25日，出台了《临澧县2023年财源建设税费征管提质增效“十大行动”方案》，针对重点税源政企联点等十大行动，制定了具体工作任务，明确了各牵头单位、配合部门职责，形成了上下联动、齐抓共管的财源建设大格局。三是强化调度调研。7月18日，组织召开“三高四新”财源建设工作调度会，学习、研究上级有关政策，通报工作进度。由县领导牵头，对5家重点骨干税源企业经常性调研走访，开展“送解优”活动。四是加强信息化建设。10月12日，市“三高四新”财源建设领导小组已经召开会议，统筹推进有关工作，财税综合信息平台已于11月15日正式上线。

（2）关于“投资评审工作效率不高”问题。一是强化了制度建设。提请县政府研究同意，重新修订了《临澧县财政投资评审实施细则》（临政办发〔2022〕36号）文件，简化了财评预算报告的审批环节，将审核签发由4个环节缩短为2个环节。二是强化了中介机构管理。制定了《临澧县财政投资评审造价咨询中介机构管理办法》，对中介机构实行百分制考核。三是主动接受监督。每个季度结束后向县纪委监委、县审计局报送评审台账。四是及时做好提醒。在预算评审报告中增加特别说明，提醒业主单位注意工程款支付比例、结算评审、变更造价等有关问题。

（3）关于意识形态、保密、统战、统计、优化营商环境等相关工作还有欠缺问题。一是压实工作责任。7月24日，局党组扩大会研究意识形态工作，明确将意识形态工作纳入党组织重要议事日程，党组每年至少研究意识形态工作2次。9月28日，局党组出台《关于明确局领导成员职责分工的通知》（临财党组〔2023〕8号）文件，对意识形态、保密、统战、统计、优化营商环境等工作明确分工，同时明确局领导一岗双责的职责。二是组织学习研讨。8月28日，党组中心组重点学习讨论习总书记关于统一战线重要讲话，学习了《中华人民共和国保守国家秘密法》《关于加强和完善部门统计工作的意见》《优化营商环境条例》等法律法规。三是完善工作机制。结合财政局工作实际，研究制定了《临澧县财政局2023年度落实意识形态工作责任制实施方案》，修订了《临澧县财政局保密工作制度》，完善了保密人员信息台账。

（二）反馈问题：落实全面从严治党不够严格，执行纪律规矩存在差距

6. 党组履行主体责任不够到位。

整改情况：

（1）关于“廉政责任未压实”问题。一是压实了工作责任。研究出台了《临澧县财政局党风廉政建设责任清单》（临财发〔2023〕12号）文件，全面落实从严治党党组主体责任清单、“第一责任人”责任清单、局领导成员责任清单和纪检监察组监督责任清单。全体局领导、股室负责人签订党风廉政建设责任书。二是注重考核考评。对在党风廉政建设工作和干部作风建设中违规违纪、失误失职的，明确惩戒扣分，情节严重的年度考核确定为不称职（不合格）等次，并按相关纪律规定处分处罚。

（2）关于“内控制度执行不到位”问题。一是做好谈话提醒。分管领导对会计股股长开展了谈话提醒，要求做好内控制度梳理完善。二是强化制度建设。国资公司修订完善了各项规章制度，形成制度汇编；局工会建立了《工会经费拨入及使用制度》《工会活动及吊唁制度》等工作制度，从制度层面完善内控。三是做好内控整改。局机关工会负责人不再兼任工会财务出纳，从现有干部职工中明确一名工作人员兼任，9月1日已完成交接。国资公司严格账户管理，撤销了3个银行账户，只保留1个基本户。建立水电费收缴台账、房屋租金收缴台账，严格落实会计保管U盾、出纳保管U盾密码等内控机制。

（3）关于“廉政教育缺乏力度”问题。一是坚持好“一个制度”，坚持“两同时”谈话制度，通过谈话提醒干部防微杜渐；二是落实好“一个专项行动”，落实好“两带头五整治”纠风防腐专项行动，让每名党员干部把纪律规矩记在心上，落实在行动上；三是上好“一堂党课”，6月29日县财政局主要负责人在财政系统“镜鉴”以案明纪以案促改动员会上做了《廉洁自律保本色，依法理财促发展》党课报告；四是组织观看好“一个警示教育片”，集中观看《家风警示录》警示教育片；五是用好“一个微信群”，及时在财政工作微信群上推送典型案例、作风建设通报等；六是建好“一面墙”，修缮了财政局机关廉政文化墙；七是走好“一条红色线路”，“七一”前夕，组织财政系统干部职工到韶山开展“传承红色基因，践行使命担当”主题教育活动，教育干部职工不忘初心，永远保持清廉本色。

7. 内部财务管理存在漏洞。

整改情况：

（1）关于“支出审核把关不严”问题。一是做好谈话提醒。分管领导对工会负责人谈话，要求强化工作责任，做好工会财务管理工作。二是制定工作制度。制定了《工会经费拨入及使用制度》《工会活动及吊唁制度》等工作制度，明确了工会经费拨入、使用等财务审核程序。三是严格入账审批。今后将严格做到事由不充分不入账、资料不完善不入账、达不到3人签字不入账、审批不到位不入账。

（2）关于“公务接待不规范”问题。一是分管领导对国资公司负责人谈话提醒。二是国资公司严格财务管理，严控“四项费用”，2023年实现了零接待。

（3）关于“应收款项清理催收不及时”问题。一是做好提醒谈话。分管领导分别对财务股、国资公司负责人做了提醒谈话，要求做好往来款项清理催收。二是认真做好核实催收。局机关对所有往来进行了清理核实、分类汇总，并拿出了处理方案。个人往来未还清的债务人都签署了还款承诺书，从个人工资待遇中完成扣款。

8. 执行财政法律法规不严格。

整改情况：

（1）关于“漏缴社会保障费用”问题。由分管领导对财务股负责人做了提醒谈话。自2023年4月起已按月扣缴应由干部职工个人负担的大病互助金，2023年10月补扣2022年度及2023年1-3月应由干部职工个人负担的大病互助金。退休人员大病互助金年底发放绩效工资时扣缴到位。

（2）关于“财会审计学会未与局机关脱钩”问题。2023年8月，实行财会审计学会与局机关财务完全脱钩。会计股的开支纳入局机关统一核算。财会审计学会开支由之前的局机关分管领导审批变更为学会法人代表审批，支出管理参照局机关财务管理各项规定，租车严格履行公车平台租车程序。

（3）关于“机关工会和国资公司工会违规使用现金”问题。一是做好提醒谈话。分管负责人分别对机关工会、国资公司负责人开展谈话，压实整改责任。二是做好制度建设。2023年国资公司建立健全《财务管理制度》《财务收支审批制度》等一系列制度；局工会出台《工会经费拨入及使用制度》《工会活动及吊唁制度》等工作制度，坚持用制度管人，按规章办事。三是严控现金收取使用。国资公司严控工作人员收取现金，2023年租户缴纳的租金、水电费直接缴存公司的银行账户，个别小额水电费收取现金的，经办人及时缴存银行，支出除零星小额支出外均通过银行转账办理，杜绝坐收坐支情况。局工会也杜绝了大额现金使用。

（三）反馈问题：关于发挥党的领导作用不够有力，推进党建工作存在差距

9. 执行“三重一大”决策制度不严格。

整改情况：在8月28日党组中心组第八次集中学习会上，重温了《临澧县财政局机关“三重一大”事项集体决策制度》。会上进一步明确：涉及研究“三重一大”决策，所有党组成员必须清晰表态；10万元以上一次性大额支出事前须经局党组会研究同意；办公室要做好党组会议题审核，提前将议题或材料送达参会人员审议；办公室规范做好会议记录。

10. 基层党建工作存在短板。

整改情况：一是强化工作调度。局党组高度重视并定期研究党建工作，把党建工作摆在更加重要的位置，做到党建工作勤安排、抓重点、常督促。巡察整改期间，召开五次局党组会议，研究调度党建工作。二是规范党内政治生活。规范局党组发文登记，严格落实民主生活会制度，按流程和要求组织好领导班子民主生活会，并对领导班子成员个人的对照检查材料严格审核把关，彻底杜绝“抄袭”等现象发生。三是夯实基础工作。进一步强化支部书记责任，常态化开展好党建活动，认真组织好“三会一课”、“一月一课一片一实践”、组织生活会、党费收缴、积分管理等党建基础工作，妥善保管好党建资料。

11. 队伍建设有待加强。

整改情况：一是强化组织领导。研究调整局领导分工，2023年9月28日，局党组出台《关于明确局领导成员职责分工的通知》（临财党组〔2023〕8号）文件，将全部股室明确班子成员分管，做到了党组分工不留空白。二是理顺编制关系。对混岗混编问题，组织了全面清理，进一步澄清了人员、编制底子，拿出了解决方案，县委编办已经研究同意。三是及时做好人员调整，解决了机构撤销后人员任免不及时问题。

12. 对上轮巡察指出的问题整改不到位。

整改情况：一是压实工作责任。分管领导对国资公司负责人提醒谈话，要求认真做好上轮巡察反馈问题整改，结合内部暴露出的问题，举一反三，全面强化制度建设。二是强化制度建设。修订完善了各项财务管理制度及工作制度，形成制度汇编，坚持用制度管人管事。三是坚持台账管理。以每个租户为单位建立房屋租金台账，以缴费日期为序建立水电费收入台账，包户专管员、水电员及时核对，逐月公示公开。四是完善内控管理。每月开展银行存款核对和现金盘点。实行了会计保管U盾、出纳保管U盾密码等相互制约制度。五是强化了法纪教育。除积极组织参加财政局各类政治教育、警示教育外，6月5日国资公司全体人员学习了《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国政务处分法》等法律法规。六是做好日常提醒。国资公司负责人利用工作调度会、谈心谈话，时刻不忘用公司重大案件以案明纪、以案说法，教育全体员工算好政治账、经济账，让公司每一位员工知敬畏、存戒惧、守底线，时刻保持清醒头脑，守住自己政治生命线，人身自由生命线。

三、继续深化后续整改

（一）进一步提高政治站位。局党组将不断增强“四个意识”，坚持“四个自信”，自觉做好“两个维护”。进一步严格落实从严治党责任，坚持主体责任、一岗双责、监督责任落实落细。强化思想政治建设，严明组织纪律，严肃党内生活制度；加强民主集中制，更加规范“三重一大”议事决策；认真落实党建工作责任制，进一步增强党组织凝聚力、战斗力。

（二）进一步强化制度建设。针对县委第一巡察组反馈问题，举一反三，倒查制度缺陷，及时修订完善各项管理制度，堵塞管理漏洞，确保财政管理更加有章可循，更加规范高效。

（三）进一步提升队伍素质。强化党建工作调度，加强理论学习，狠抓党建基础工作任务落实，进一步发挥党组织战斗堡垒作用，进一步彰显党员的先锋模范作用。强化作风建设和廉政教育，不断严明纪律规矩，不断加强干部队伍作风建设，巩固不想腐、不敢腐、不能腐的工作态势。

总之，县财政局党组将进一步严守政治纪律和规矩，深化责任担当，巩固整改成果，持续加力落实好巡察整改任务，向县委、县政府交一份合格的财政答卷。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0736-5805808；邮政信箱：415200临澧县财政局；电子邮箱：llcz5805808@163.com。

中共临澧县财政局党组　　　

2023年12月21日